Det er nå innført betydelig høyere skatt på investeringer i verdipapirer og fond. Et alternativ kan derfor være å investere i eiendom. Skattereglene er utformet slik at det er svært gunstig å investere i eiendom.

Det er viktig å være klar over at investering i eiendom krever mye mer aktivitet en plassering i fond. Eiendom er ikke passiv investering og passer derfor ikke for alle.

Egen bolig

Den største skattemessige fordelen med egen bolig er at den kan selges med skattefri gevinst. Kravet er at du har eid boligen i 2 år og har brukt den som primærbolig i 12 måned i løpet av de siste 24 måneder.

Du får også 75 % rabatt på formueskatten. Rabatten reduseres til 30 % av verdien som overstiger 10 millioner.

Du kan leie ut inntil halve boligen målt etter markedsverdi skattefritt. Leier du ut mer en halve boligen er det skattefritt dersom inntekten ikke overstiger 20.000 i året.

Ved korttidsleie, inntil 29 dager hver gang gjelder egne regler. De første 10.000 er skattefritt. For inntekter over 10.000 beskattes 85 %.

Eventuell skattepliktig inntekt blir beskattet som alminnelig inntekt med 22 %.

Dersom du er under 34 år og ikke eier egen bolig kan du spare inntil 27.500 kr i BSU og får 10 % fradrag i skatten. Selv om reglene er strammet inn er det en god ordning.

Fritidsbolig

Har du fritidsbolig kan du selge den etter fem år med skattefri gevinst. Forutsetningen er at du har brukt den som fritidsbolig i fem av de siste år. Du kan også leie ut fritidsboligen. De første 10.000 kr i leieinntekter er skattefrie. For inntekter over 10.000 vil bare 85 % bli skattepliktig. Leier du ut for 20.000 i året blir 8.500 kr skattepliktig. Dette beskattes som alminnelig inntekt som i dag utgjør 22 %. Du får også 5 % rabatt på formueskatten.

Utleiebolig

Dersom du har inntil fire utleieboliger blir det ikke sett på som næringsvirksomhet. Alt blir beskattet som kapitalinntekt med 22 %.

Andre skattemessige forhold

Du må betale kommunale avgifter og du kan også bli belastet eiendomsskatt. Du må sjekke reglene i kommunen der du investerer.

Det er kommet forslag om innstramminger av skattlegging av boliger. Du kan risikere økt formueskatt, krav om lengre botid for å selge boligen skattefritt og andre innstramminger.

Norge er et land der politiske endringer skjer gradvis og man inngår gjerne kompromisser. Det er også en lang tradisjon om å være om hjem og bolig. Selv om det kan bli justeringer ser jeg ikke for meg noen dramatiske endringer på kort tid.

Det er nå blitt veldig høy skatt på investeringer i aksjer. Etter de nye reglene blir avkastningen beskattet med 51,51 %. Dette er en flatt skatt som betales uavhengig av om du har høy eller lav inntekt. Skatten gir heller ingen opptjening i folketrygden. Dersom du må betale formueskatt går fort 60 % av avkastningen bort i skatt.

Det finnes et lite triks som kan redusere skatten til 39,16 %

Du oppretter en investeringskonto Zero hos Nordnet. Det finnes andre som tilbyr tilsvarende konto. Men da vil du ofte ha et mindre utvalg av investeringsalternativer.

Dersom du holder andelen aksjer ved årsskifte på maksimalt 20 % blir all gevinst beskattet med 22 %. Selskapsskatten på 22 % blir trukket av selskapenes overskudd før du får utbetalt noe. Det gjør at skatten totalt blir 39,16 %. Formueskatten blir litt høyere fordi du ikke får verdsettingsrabatten. Du kommer likevel mye bedre ut. Det er kun ved årsskifte du trenger en aksjeandel på 20 % eller mindre. Resten av året kan aksjeandelen være så høy som du vil.

Et annen triks er å spare i IPS

Sparer du 15.000 kr i IPS får du 3.300 i mindre skatt. Du trenger bare kutte forbruket med 11.700. Med 8 % årlig avkastning vil det ha vokst til 32.384 kr på 10 år. Det tilsvarer 25.260 etter skatt.

Dersom du kutter forbruket med 11.700 kr og investerer utenom IPS vil det ha vokst til 25.260 etter 10 år. Nøyaktig samme beløp. Men det er en viktig forskjell. Du må betale skatt av avkastningen. I tillegg må du betale formueskatt hvert år.

Sparing i IPS er jevngod med å en konto der du slipper skatt på avkastningen og formue.

Ulempen med IPS er at du ikke får ut pengene før du er 62 år. Det er også et krav om at utbetalingen skal vare frem til du fyller 80 år. Det er også et krav om at utbetalingen skal skje over 10 år.

Det er imidlertid lett å få ut pengene raskere. Bare fordel sparingen på flere leverandører.

Dersom den årlige utbetalingen blir mindre en 20 % av Grunnbeløpet i folketrygden blir antall år redusert. Pr. i dag utgjør dette 22.295 kr. Dette beløpet blir justert opp i mai hvert år. Det gjør at beløpet blir høyere når du blir pensjonist. Jeg har kalkulerer med 3 % økning i grunnbeløpet hvert år og 8 % avkastning hver år. Jeg rekalkulerer hvert år når jeg ser avkastningen jeg får og når Grunnbeløpet blir justert i mai.

Jeg har fordelt sparingen i IPS på to leverandører. Jeg regner med å få pengene utbetalt over fem år.

Det er en lav årlig grense på 15.000 i IPS. Det betyr at mesteparten av sparingen må skje utenom IPS. Skulle du bomme med beregningene slik at utbetalingen tar 1 år lengre er ikke det noen krise. Antall år blir rundet ned. Skulle saldoen holde til 5,99 år blir pengene likevel utbetalt over 5 år.

Jeg vet ikke hvilke skatteregler vi får i fremtiden. Men alt tyder på at det vil bli høyere skatt på aksjeavkastninger og aksjeformue. Det vil derfor bli stadig viktigere å fokusere på skatt.

Dersom du er medlem i Statens pensjonskasse (SPK) kan du få et gunstig boliglån.
Nominellrenten er 2,960 %. Fra 1. mars økes renten til 3,348 %. I tillegg kommer gebyrer. De er et etableringsgebyr på 1.800 kr og et månedsgebyr på 50 kr. De tar også gebyrer hvis du vil gjøre endringer i betalingsplanen.

For de fleste vil dette være det beste boliglånet. De har samme rente til alle kunder.

SPK har noen litt vanskelige regler

Du kan låne maksimalt 2,3 millioner. Et par kan låne 4,6 millioner til sammen.
Du må ha minst 20 % egenkapital. Du kan bare låne til kjøp av egen bolig.

Det som kanskje er vanskeligst er at SPK ikke tilbyr finansieringsbevis. Det betyr at du må søke finansieringsbevis i annen bank. Så søker du SPK når du har vunnet budrunden. Dersom du trenger er raskere oppgjør kan du eventuelt låne i en annen bank først og refinansiere i SPK.

Et annet problem er et SPK ikke tilbyr mellomfinansiering. Det må ordnes i en annen bank.

SPK tilbyr inntil 30 års nedbetalingstid. De tilbyr ikke rammekreditt. Men du kan få inntil 5 års avdragsfrihet hvis du har minst 40 % egenkapital.
I noen tilfeller kan du øke lånet. Men der er strenge. Du kan låne i forbindelse med skifteoppgjør eller låne til oppussing eller refinansiering. Du kan likevel ikke låne mer en totalt 2,3 millioner.

Må du kjøpe ny bolig som følge av å bytte arbeidsplass kan du låne inntil 3.050.000.

Du må selv vurdere om den lave renten veier opp for begrensningene.

Ved inngangen til et nytt år er det alltid naturlig å legge planer for det nye året. Det er vanskelig å være konkret fordi det er for mange forhold jeg ikke har kontroll over. Økonomien vil i stor grad styres av utviklingen på børsene der selv små endringer kan gi store utslag. Inntektene fra bloggene vil åpenbart styres av hvor gode annonsører jeg finner og av hvor høy trafikk jeg får. Jeg har derfor valgt å sette opp noen punkter over forhold som jeg kan kontrollere.

Gjeld

Jeg har boliglån og fellesgjeld. Jeg betaler bare minstebeløpet på gjelden.

Investeringer

Jeg sparer maksimalt i IPS hvert år. Jeg har satt inn 15.000 kr i år.

Jeg har en aksjesparekonto for pensjonssparing. Jeg har 50 % i et globalt indeksfond og resten i aktivt forvaltede fond. Jeg sparer 9000 kr i måneden.

Jeg har en aksjesparekonto med fond kjøpt med inntekter fra bloggene. Den består av bare indeksfond. Jeg kommer til å spare alt av overskuddet fra bloggene.

Jeg har også en aksjesparekonto for tidligpensjon. Der har jeg bare indeksfond. Jeg setter ikke inn mer.

Jeg har investeringskonto Zero med 20/80 fordeling mellom obligasjonsfond og aksjefond. Den bruker jeg som buffer. Den er stor nok. Jeg kommer ikke til å sette inn noe i år.

Les min omtale av investeringskonto, aksjesparekonto og IPS

Pensjonskapitalbevis

Jeg har et pensjonskapitalbevis (PKB) med 78/22 fordeling mellom aksjefond og obligasjonsfond. Jeg kommer til å rebalansere 31. januar som normalt og ellers hvis det skulle skje noe ekstraordinært i markedet. Samtidig med rebalanseringen fortsetter jeg nedvekting til jeg har 60 % aksjeandel ved pensjonsalder.

Sparing

Jeg har tilstrekkelig på sparekonto. Det blir derfor ikke satt av mer til sparing.

Forbruk

Jeg har klart å redusere forbruket. Det er vanskelig å holde det på et ekstremt lavt nivå over tid.

Planen er å holde det under 3000 kr i måneden. Det er begrenset hvor langt ned det er mulig å presse dette. Jeg føler vel at jeg er kommet i mål i forhold til forbruk.

Blogging

Jeg må finne flere inntektskilder til bloggene. Tradedoubler gir lite penger. Det er også stadig flere annonsører som avslutter samarbeidet med Tradedoubler.

Jeg har nå satt opp min månedlige oversikt over formue og gjeld. Jeg har et regneark der jeg hver måned fører opp verdien av alle investeringer og all gjeld. Hensikten er å se om det går rette veien og motivere for nødvendige endringer.

• Bruttoformuen redusert med 0,14 % i desember. Den har økt med og 345,85 % totalt i 2022.
• Beholdningen av fond har økt med 7,47 % i desember. Den er redusert med 20,32 % totalt i 2022.
• Nettoformuen har økt med 60,11 % i desember og 89,25 % totalt i 2022.
• Gjelden utgjør 57,55 % av bruttoformuen.

Et lån jeg fikk privat til egenkapital ved boligkjøp er blitt omgjort til forskudd på arv. Det øker nettoformuen betraktelig.

Investeringsrapport

Avkastning i 2022

ASK blogginntekter -16,23 % årlig nominell rente
ASK generell sparing -37,74 % årlig nominell rente
ASK Sbanken -8,07 % årlig nominell rente
Zero -4,93 % årlig nominell rente
IPS Nordnet 4,62 % årlig nominell rente
IPS Sbanken -8,43 % årlig nominell rente
PKB -8,01 % årlig nominell rente
Totalt -7,28 % årlig nominell rente

Akkumulert formue generert av blogging pr. 31.12.2022:

Nordnet Indeksfond Norge kr 7.466
Nordnet Indeksfond Global kr 25.756
Nordnet Indeksfond Emerging Markets kr 3.725
Kontanter kr 2.864,31
Totalt kr 39.811,31

Dette er en reduksjon på kr 4.166,67 i 2022.

Aksjesparekonto med blogginntekter:

Jeg har satt inn 30.000 kr og kjøpt fond for 30.015 kr i desember.

Nordnet Indeksfond Norge 10,1 %
Nordnet Indeksfond Global 69,7 %
Nordnet Indeksfond Emerging Markets 20,2 %

Aksjesparekonto – generell sparing:

Jeg har satt inn 13.000 kr og kjøpt fond for 13.004 kr i desember.

DNB Teknologi A 10 %
MS INVF US Growth A 28,9 %
Nordnet Indeksfond Global 50,8 %
Storebrand Vekst A 10,3 %

Sbanken ASK:

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i desember.

Storebrand Indeks – Alle Markeder A 100 %

Investeringskonto Zero:

Jeg har satt inn 1000 kr i desember og plassert alt i fond. Jeg har også redusert andelen aksjefond.

Kontanter 0,1 %
Holdberg Kreditt A 24,2 %
KLP Obligasjon 5 år 56,6 %
Nordnet Indeksfond Global 19,1 %

IPS Nordnet :

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i desember.

Nordnet Indeksfond Global 100 %

IPS Sbanken :

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i desember.

DNB Global Indeks 100 %

Pensjonskapitalbevis:

KLP Obligasjon 5 år 2 %
KLP Obligasjon Global II 9,1 %
Fondsfinans Kreditt 10,9 %
Nordnet Indeksfond Norge 19,8 %
Nordnet Indeksfond Emerging Markets 18,1 %
Nordnet Indeksfond Global 40,1 %

Fordeling av bruttoformue:

Bankinnskudd 3,29 %
Obligasjonsfond 2,68 %
Aksjefond 10,98 %
Bolig 83,05 %

Pensjonssparing 11,57 %
Depositum husleie 0,25 %
Bolig 83,05 %
Frie midler 5,13 %

Fordeling av gjeld:
Boliglån 94,37 %
Fellesgjeld 5,63 %

Det er en del ting som kan være lurt å gjøre før slutten av skatteåret. Det kan lønne seg å begynne tidlig. Det er fort å glemme og ofte har finansinstitusjonene veldig tidlige frister.

IPS

Dersom du vil opprette IPS bør det gjøres i god tid før nyttår. Finansinstitusjonene har også her en tidlig frist. Du kan sette inn 15.000 kr og få fradrag på skatten. Du sparer skatt tilsvarende 22 % av innskuddet.

En av fordelene med IPS er at du slipper formueskatt. Det er foreslått å øke formueskatten og redusere verdsettingsrabatten på aksjer. IPS blir dermed enda mer lønnsom for de som betaler formueskatt.

Min artikkel om IPS

BSU

For de som har mulighet til det er BSU normalt den beste spareformen. Du kan sette inn inntil 27.500 kr året og få 20 % fradrag på skatten. Skal du ha fradrag i år må innskuddet gjøres før nyttår.

Venter du til over nyttår får du kun 10 % i skattefradrag. I tillegg kommer fradraget et år senere.

Min artikkel om BSU

Jeg har nå satt opp min månedlige oversikt over formue og gjeld. Jeg har et regneark der jeg hver måned fører opp verdien av alle investeringer og all gjeld. Hensikten er å se om det går rette veien og motivere for nødvendige endringer.

• Bruttoformuen har økt med 3,78 % i november og 346,47 % hittil i år.
• Beholdningen av fond har økt med 3,22 % i november. Den er redusert med 25,86 % hittil i år.
• Nettoformuen har økt med 1,98 % i november og 18,20 % hittil i år.
• Gjelden utgjør 73,53 % av bruttoformuen.

Jeg har kjøpt bolig som jeg overtok 1. november. Det betyr at mye kapital er bundet opp i boligen. Det gir også mindre penger til å investere i fond.

Investeringsrapport

Avkastning i 2022

ASK blogginntekter -10,07 % (-11,01 % årlig nominell rente)
ASK generell sparing -33,54 % (-36,65 % årlig nominell rente)
ASK Sbanken -5,76 % (-6,30 % årlig nominell rente)
Zero -5,61 % (-6,13 % årlig nominell rente)
IPS Nordnet 5,07 % (11,35 % årlig nominell rente)
IPS Sbanken -5,85 % (-6,39 % årlig nominell rente)
PKB -6,02 % (-6,58 % årlig nominell rente)
Totalt -6,42 % (-7,02 % årlig nominell rente)

Tallene i parentes er avkastningen hittil i år omregnet til årlig nominell rente.

Akkumulert formue generert av blogging pr. 30.11.2022:

Nordnet Indeksfond Norge kr 773,00
Nordnet Indeksfond Global kr 5.600,00
Nordnet Indeksfond Emerging Markets kr 1.544,00
Kontanter kr 33.131,14
Totalt kr 41.048,14

Dette er en reduksjon på kr 2.929,84 i 2022.

Aksjesparekonto med blogginntekter:

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i november.

Kontanter 0,2 %
Nordnet Indeksfond Norge 9,7 %
Nordnet Indeksfond Global 70,6 %
Nordnet Indeksfond Emerging Markets 19,5 %

Aksjesparekonto – generell sparing:

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i november.

Kontanter 0,1 %
DNB Teknologi A 10,3 %
MS INVF US Growth A 26,3 %
Nordnet Indeksfond Global 53,2 %
Storebrand Vekst A 10,1 %

Sbanken ASK:

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i november.

Storebrand Indeks – Alle Markeder A 100 %

Investeringskonto Zero:

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i november.

Kontanter 0,1 %
Holdberg Kreditt A 0,5 %
KLP Obligasjon 5 år 78,7 %
Nordnet Indeksfond Global 20,7 %

IPS Nordnet :

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i november.

Nordnet Indeksfond Global 100 %

IPS Sbanken :

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i november.

DNB Global Indeks 100 %

Pensjonskapitalbevis:

KLP Obligasjon 5 år 1,9 %
KLP Obligasjon Global II 9 %
Fondsfinans Kreditt 10,7 %
Nordnet Indeksfond Norge 20 %
Nordnet Indeksfond Emerging Markets 17,8 %
Nordnet Indeksfond Global 40,6 %

Fordeling av bruttoformue:

Bankinnskudd 4,38 %
Obligasjonsfond 2,63 %
Aksjefond 10,06 %
Bolig 82,93 %

Pensjonssparing 11,73 %
Depositum husleie 0,25 %
Bolig 82,93 %
Frie midler 5,09 %

Fordeling av gjeld:
Boliglån 73,92 %
Personlig lån 21,68 %
Fellesgjeld 4,4 %

Jeg har nå satt opp min månedlige oversikt over formue og gjeld. Jeg har et regneark der jeg hver måned fører opp verdien av alle investeringer og all gjeld. Hensikten er å se om det går rette veien og motivere for nødvendige endringer.

• Bruttoformuen har økt med 132,06 % i oktober og 331,16 % hittil i år.
• Beholdningen av fond har økt med 0,92 % i oktober. Den er redusert med 28,18 % hittil i år.
• Nettoformuen har økt med 1,93 % i oktober og 16,85 % hittil i år.
• Gjelden utgjør 72,90 % av bruttoformuen.

Jeg har fått utbetalt et boliglån. Det er betalt direkte til megler. Jeg overtar boligen i. november.

Investeringsrapport

Avkastning i 2022

ASK blogginntekter -12,51 % (-15,02 % årlig nominell rente)
ASK generell sparing -31,77 % (-38,14 % årlig nominell rente)
ASK Sbanken -7,06 % (-8,48 % årlig nominell rente)
Zero -8,29 % (-9,95 % årlig nominell rente)
IPS Nordnet 3,84 % (10,54 % årlig nominell rente)
IPS Sbanken -6,27 % (-7,53 % årlig nominell rente)
PKB -9,40 % (-11,29 % årlig nominell rente)
Totalt -9,38 % (-11,27 % årlig nominell rente)

Tallene i parentes er avkastningen hittil i år omregnet til årlig nominell rente.

Akkumulert formue generert av blogging pr. 31.10.2022:

Nordnet Indeksfond Norge kr 742,00
Nordnet Indeksfond Global kr 5.534,00
Nordnet Indeksfond Emerging Markets kr 1.387,00
Kontanter kr 33.319,26
Totalt kr 40.982,26

Dette er en reduksjon på kr 2.995,72 i 2022.

Aksjesparekonto med blogginntekter:

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i oktober.

Kontanter 0,2 %
Nordnet Indeksfond Norge 9,7 %
Nordnet Indeksfond Global 72,1 %
Nordnet Indeksfond Emerging Markets 18,1 %

Aksjesparekonto – generell sparing:

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i oktober.

Kontanter 0,1 %
DNB Teknologi A 10 %
MS INVF US Growth A 28,7 %
Nordnet Indeksfond Global 51,6 %
Storebrand Vekst A 9,9 %

Sbanken ASK:

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i oktober.

Storebrand Indeks – Alle Markeder A 100 %

Investeringskonto Zero:

Jeg har satt inn kr 126 i oktober og kjøpt fond for 100 kr.

Kontanter 0,1 %
Holdberg Kreditt A 0,5 %
KLP Obligasjon 5 år 78,4 %
Nordnet Indeksfond Global 21 %

IPS Nordnet :

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i oktober.

Nordnet Indeksfond Global 100 %

IPS Sbanken :

Jeg har ikke foretatt noen transaksjoner i oktober.

DNB Global Indeks 100 %

Pensjonskapitalbevis:

KLP Obligasjon 5 år 1,9 %
KLP Obligasjon Global II 9 %
Fondsfinans Kreditt 10,9 %
Nordnet Indeksfond Norge 19,9 %
Nordnet Indeksfond Emerging Markets 18,6 %
Nordnet Indeksfond Global 41,6 %

Fordeling av bruttoformue:

Bankinnskudd 87,27 %
Obligasjonsfond 2,66 %
Aksjefond 10,07 %

Pensjonssparing 11,76 %
Depositum husleie 0,26 %
Klientkonto 82,72 %
Frie midler 5,26 %

Fordeling av gjeld:
Boliglån 77,36 %
Personlig lån 22,64 %

Det er nå lagt frem forslag til statsbudsjett for 2023. Arbeiderpartiet og Senterpartiet har ikke flertall. De må samarbeide med andre og vil da først velge SV.
Vi vet dermed ikke det endelige statsbudsjettet. Men noe vet vi. Jeg ser her bare på det som er relevant for sparing og investeringer.

Det blir høyere formueskatt, spesielt på aksjer. Det blir også økt skatt på gevinster av aksjer og aksjefond.

Det er to grep du kan ta

Spar i IPS

Skatteendringene gjør det mer lønnsomt å spare i IPS.
Aksjesparekonto må ha null i formueskatt og null i skatt på avkastningen for å være like god som IPS.

Du kan spare inntil 15000 kr i året. Det er ikke spesielt mye, men bør likevel utnyttes maksimalt. Penger du trenger før du fyller 62 år bør ikke plasseres i IPS. Med en grense på 15.000 kr i årlig innskudd bør ikke det være noe problem. Pengene utbetales over minimum ti år. Det er også et krav om at utbetalingen skal vare frem til du er 80 år. Starter utbetalingen når du er 62 år får du det utbetalt over 18 år. Det er et viktig unntak. Utbetalingen pr år skal utgjøre minst 20 % av grunnbeløpet i folketrygden. Det vil pr i dag utgjøre kr 22.295. Antall år vil dermed bli redusert tilsvarende. Vil du ha ut pengene raskt kan du oppnå det ved å begrense hvor mye du har i IPS eller du kan ha IPS hos flere forskjellige leverandører. Selv har jeg valgt å ha to leverandører.

Investeringskonto Zero

Dette er en kapitalforsikring. Det er flere leverandører og de gir produktet litt forskjellige navn.

Pengene plasseres i fond eller verdipapirer. Gevinster beskattes først ved uttak fra kontoen. Når du tar ut penger blir det fordelt forholdsmessig på gevinst og opprinnelig investert beløp. Det betyr at hvis 20 % av det du har på kontoen er gevinst vil 20 % av det du tar ut bli skattlagt mens resten av uttaket trekkes skattefritt fra innskutt beløp.
Dersom du bare har rentefond på kontoen vil skattepliktig gevinst bli skattlagt med 22 %. Har du bare aksjefond vil hele gevinsten bli skattlagt som aksjer med 37,84 %. Har du både rentefond og aksjefond ser de på gjennomsnittlig fordeling. Dette fastsettes ved årsskiftet. har du 60 % aksjeandel ved slutten av 2021, 65 % ved slutten av 2022 og 70 % ved slutten av 2023 blir det 65 % aksjer i gjennomsnitt. Tar du ut penger i 2024 vil 65 % av gevinsten bli skattlagt som aksjer or resten som renter. Det blir ikke tatt hensyn til kontanter eller endringer mellom hvert årsskifte.

Det er en spesialregel. Dersom andelen aksjefond er maksimalt 20 % ved årssiktet settes den til null. Kontoen blir ved uttak beskattet som om alt var i rentefond.

Det er to måter å oppnå dette på.

Du kan kjøpe rentefond rett før nyttår slik at andelen rentefond blir 80 %. Det er fordelingen ved nyttår som teller. Resten av året kan du ha 100 % i aksjefond.

Det du også kan gjøre er å flytte bufferen du har på sparekonto til Zero og plassere det i et pengemarkedsfond. Så fyller du på med aksjefond til aksjeandelen ligger rett under 20 %.

Medlemmer i SPK kan søke om boliglån som normalt har bedre betingelser enn andre banker.

I dag er renten 1,982 %. Den økes til 2,276 % fra 1. november. i tillegg er det et etableringsgebyr på 1800 kr og et månedsgebyr på 50 kr. Det er samme rente for alle uavhengig av beløp og belåningsgrad. Løpetiden er inntil 30 år. Du kan få avdragsfrihet i inntil 5 år. Avdragsfrihet forutsetter at du har en belåningsgrad på maksimalt 60 %.

Det er noen viktige begrensninger. Du kan låne inntil 2,3 millioner og maksimalt 80 % av boligens verdi. Lånet kan kombineres med boliglån i annen bank så lenge totalen er 80 %.

Du kan bare låne til kjøp av egen bolig oppussing av egen bolig eller refinansiering av boliglån. De tilbyr ikke rammelån.

Slutter du i staten økes renten med 2 % og eventuell avdragsfrihet faller bort. For de som ikke ønsker å lån på boligen til andre formål er det et gunstig lån. Begrensningene gjør at det likevel for noen kan være nødvendig å låne i en vanlig bank.